Постановлением Правительства РФ от 31.08.2020 N 1329 утверждены Правила подтверждения источников происхождения денежных средств, вносимых в оплату уставного капитала организатора азартных игр в букмекерской конторе или тотализаторе.
     
     Подтверждение источников происхождения вносимых в уставный капитал денежных средств, а также контроль за отсутствием фактов использования заемных денежных средств при формировании уставного капитала организатора азартных игр осуществляются ФНС России в течение 45 дней со дня поступления заявления и документов, представленных каждым из учредителей (участников) организатора азартных игр для получения лицензии на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и на тотализаторах.
     
     Условие об отсутствии фактов использования физическим лицом заемных денежных средств при формировании уставного капитала организатора азартных игр считается выполненным в случае, если в соответствии с представленными в ФНС России сведениями и прилагаемыми копиями документов, предусмотренных пунктом 5 Правил, сумма денежных средств, внесенных физическим лицом, не превышает величину дохода этого физического лица за указанный в сведениях период, уменьшенную на величину его расходов и обязательств, предусмотренных пунктом 9 Правил, за тот же период.
     
     Кроме того, Правилами утверждена форма сведений об источниках происхождения денежных средств, вносимых физическим лицом в оплату уставного капитала организатора азартных игр, представляемых в ФНС.
     
     Обратим внимание, что положения принятых Правил не распространяются на случаи внесения в оплату уставного капитала организатора азартных игр, которым выступает созданное в соответствии с указом Президента Российской Федерации акционерное общество, которое объединяет ипподромы Российской Федерации и одним из приоритетных направлений деятельности которого является развитие национальной коневодческой индустрии, имущества, не являющегося денежными средствами.